Vaste activa
1.1) Immateriële vaste activa
(bedragen x € 1.000) | ||||||
Immateriële vaste activa | Boekwaarde 31-12-2017 | Investering/ des-investering | Bijdragen van derden | Afwaard-eringen | Afschrijvingen | Boekwaarde 31-12-2018 |
Geactiveerde bijdrage aan het Rijk | 18.286 | 6.599 | 5.137 | 19.748 | ||
Onderhanden werk (2017) | 6.599 | -274 | 6.325 | |||
24.885 | 6.325 | 5.137 | 26.073 |
In overeenstemming met de notitie waarderingsgrondslagen is de bijdrage Hoogwater-beschermingsprogramma met ingang van 2012 opgenomen onder de post immateriële vaste activa. De bijdrage van 2018 is opgenomen onder de post onderhanden werk immateriële vaste activa. Deze wordt per 1 januari 2019 geactiveerd overeenkomstig de waarderingsgrondslagen.
1.2) Materiële vaste activa
De post materiële vaste activa bestaat uit de activa van Wetterskip Fryslân.
Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt:
(bedragen x € 1.000) | ||||||
Materiele vaste activa | Boekwaarde 31-12-2017 | Investering/ des-investering | Bijdragen van derden | Afwaard-eringen | Afschrijvingen | Boekwaarde 31-12-2018 |
Gronden | 2.483 | 2.483 | ||||
Vervoermiddelen en Werktuigen | 2.516 | 945 | 36 | 519 | 2.906 | |
Overige bedrijfsmiddelen | 3.582 | 1.575 | 1.810 | 3.347 | ||
Kantoren en werkplaatsen | 20.324 | 4.073 | 1.108 | 23.289 | ||
Primaire waterkeringen | 19.981 | 1.263 | 1.270 | 19.974 | ||
Oevers en kaden | 117.938 | 8.737 | 7.090 | 119.585 | ||
Watergangen en kunstwerken | 47.014 | 8.199 | 3.867 | 51.346 | ||
Gemalen waterkwantiteit | 68.211 | 9.044 | 5.506 | 71.749 | ||
Zuiveringsinstallaties | 116.818 | 8.850 | 9.710 | 115.958 | ||
Wegen | 29 | 14 | 15 | |||
Onderhanden werk | 69.077 | -2.404 | 17.838 | 48.835 | ||
467.974 | 40.282 | 17.838 | 36 | 30.895 | 459.487 |
1.3) Financiële vaste activa
De post financiële vaste activa is als volgt samengesteld:
(bedragen x € 1.000) | ||||
Financiële vaste activa | Stand | + | -/- | Stand |
Kapitaalverstrekking aan bedrijven | ||||
Deelneming Wetterskip Fryslân Deelnemingen BV | 100 | - | - | 100 |
Aandelen Waterschapsbank | 412 | - | - | 412 |
Totaal | 512 | - | - | 512 |
Aandelen Waterschapsbank
Wetterskip Fryslân bezit 3.409 aandelen van de Nederlandse Waterschapsbank. De aandelen zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs.
Vlottende activa
2) Vlottende activa
2.1) Voorraden
De voorraden zijn stook- en gasolie, smeermiddelen, elektrotechnische materialen en hulpmaterialen.
(bedragen x € 1.000) | ||
Voorraden grond- en hulpstoffen voor eigen gebruik | 31-12-2018 | 31-12-2017 |
Voorraad brandstof gemalen | 194 | 222 |
Voorraad materialen technische dienst | 407 | 400 |
Overige | 0 | 1 |
Totaal | 601 | 623 |
2.2) Kortlopende vorderingen
Met betrekking tot debiteuren kan de volgende onderverdeling worden gemaakt:
(bedragen x € 1.000) | ||
Uitzettingen korter dan 1 jaar | 31-12-2018 | 31-12-2017 |
Uitzettingen bij bedrijven | ||
Belastingdebiteuren | 60.510 | 20.940 |
Nog vast te stellen aanslagen | 8.950 | 3.825 |
Overige uitzettingen | 2.094 | 3.458 |
Totaal | 71.554 | 28.223 |
Hierna worden de uitzettingen korter dan één jaar verder toegelicht.
Belastingdebiteuren | |
bedragen x € 1.000) | |
31-12-2018 | |
Belastingdebiteuren | 51.411 |
Voorziening voor dubieuze debiteuren | -1.613 |
Nog af te dragen ontvangsten door Noordelijk Belastingkantoor | 10.712 |
Totaal | 60.510 |
Nog vast te stellen aanslagen
De post nog vast te stellen aanslagen bestaat uit nog vast te stellen aanslagen zuiveringsheffing van € 4,1 miljoen en nog vast te stellen integrale nota belastingen van € 4,8 miljoen.
Nog vast te stellen aanslagen zuiveringsheffing
Op 1 januari 2018 is het Noordelijk Belastingkantoor van start gegaan met het opleggen van aanslagen. Door een later dan geplande conversie en de ingebruikname van een nieuw belastingpakket is de balanspost nog op te leggen aanslagen hoger dan in de voorgaande jaren. Het opleggen van de aanslagen gebeurt zo spoedig mogelijk in 2019.
Balans ultimo 2018 | Balans ultimo 2017 | ||||
Tarief | ve’s | Bedrag x € 1.000 | ve’s | Bedrag x € 1.000 | |
Lopend boekjaar | € 57,20 | 48.496 | 2.774 | 25.262 | 1.445 |
Vorig boekjaar | € 57,20 | 13.899 | 795 | 15.624 | 892 |
Voorgaande jaren | € 57,09 | 9.283 | 530 | 161 | |
Totaal | 4.099 | 2.498 |
Nog vast te stellen integrale nota belastingen
Door de verlate conversie en de ingebruikname van het nieuwe belastingpakket zijn ook de aanslagen voor de categorieën gebouwd en ongebouwd niet allemaal in 2018 opgelegd. Daarnaast is de gemeente Littenseradiel per 1 januari 2018 opgegaan in de drie aangrenzende gemeenten. Door de verdeling over drie gemeenten zijn de WOZ-gegevens van de woningen en bedrijven later dan gewoonlijk aangeleverd. Er wordt naar gestreefd om de balanspost aan het eind van 2019 weer op het niveau van ultimo 2017 te brengen.
(bedragen x € 1.000) | ||
Balans ultimo 2018 | Balans ultimo 2017 | |
Gebouwd | 3.212 | 770 |
Ongebouwd | 1.192 | 151 |
Ingezetenen | 112 | |
Verontreinigingsheffing | 324 | 406 |
Natuur | 11 | |
Totaal | 4.851 | 1.327 |
2.3) Overlopende activa
(bedragen x € 1.000) | ||
Overlopende activa | 31-12-2018 | 31-12-2017 |
Nog te ontvangen subsidie Rijk | 12.350 | 0 |
Nog te ontvangen subsidies provincie | 3.167 | 982 |
Nog te ontvangen subsidie overige openbare lichamen | 323 | |
Nog te ontvangen bijdrage internationale projecten | 100 | 100 |
Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen | 1.360 | 425 |
Totaal | 17.307 | 1.830 |
(bedragen x € 1.000) | ||||
Nog te ontvangen subsidies Rijk | 1-1-2018 | vermindering | vermeer-dering | 31-12-2018 |
Dijkversterking Ameland | 0 | 11.983 | 11.983 | |
Gemaal Nieuw Stroomland | 0 | 367 | 367 | |
Totaal | 12.350 | 12.350 |
(bedragen x € 1.000) | ||||
Nog te ontvangen subsidies Provincie | 1-1-2018 | vermin-dering | vermeer-dering | 31-12-2018 |
Provinsje Fryslân – Bijdrage gemaal Vijfhuizen | 2.189 | 2.189 | ||
Provinsje Fryslân - Bijdrage Birstumerrrak grond | 295 | 295 | ||
Provinsje Fryslân – Onderdoorgang Koningsdiep | 676 | 676 | ||
Provinsje Fryslân – Polderhoofdkanaal | 11 | 11 | ||
Provinsje Fryslân – Bijdrage de Harken | 0 | 360 | 360 | |
Provinsje Fryslân – Bijdrage Kâlde Feart | 323 | 323 | ||
1.305 | 687 | 2.549 | 3.167 |
2.4) Liquide middelen
(bedragen x € 1.000) | ||
Liquide middelen | 31-12-2018 | 31-12-2017 |
Kas | 1 | 1 |
Rabobank | 4 | 14 |
Rekening schatkistbankieren | - | - |
Totaal | 5 | 15 |
Rapportage schatkistbankieren
In de Wet Financiering decentrale overheden is vastgelegd dat waterschappen de middelen die zij tijdelijk niet voor hun publieke taken nodig hebben in de Rijksschatkist moeten aanhouden. Het Rijk beoogt hiermee de overheidsschuld (EMU-schuld) te verlagen. Alleen overtollige middelen die een drempelbedrag te boven gaan moeten tijdelijk worden overgeboekt naar het Rijk. Hieronder wordt het gebruik van het drempelbedrag verantwoord.
(bedragen x € 1.000) | ||||
Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | |
Drempelbedrag | 1.159 | 1.159 | 1.159 | 1.159 |
Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | - | - | - | - |
Ruimte onder het drempelbedrag | 1.159 | 1.159 | 1.159 | 1.159 |
Het drempelbedrag voor verslagjaar 2018 is € 1.159.000. In 2018 is vastgestelde drempelbedrag niet overschreden. Er zijn in 2018 geen overtollige middelen bij de Rijks schatkist aangehouden.
Eigen vermogen
(bedragen x € 1.000) | ||||||
Balans per | Resultaat bestemming 2017 | Balans per | Mutatie 2018 Vermindering | Mutatie 2018 Vermeerdering | Balans per | |
3.1) Algemene reserves | ||||||
Algemene reserve watersysteembeheer | 3000 | 3000 | 3000 | |||
Algemene reserve zuiveringsbeheer | 2000 | 2000 | 2000 | |||
Subtotaal algemene reserves | 5.000 | 5.000 | 5.000 | |||
3.4) Nog te bestemmen resultaat | ||||||
Watersysteembeheer | 3.304 | -3.304 | - | 7.792 | -7.792 | |
Zuiveringsbeheer | 1.357 | -1.357 | - | 751 | 751 | |
Nog te bestemmen resultaat | 4.661 | -4.661 | 0 | 7.792 | 751 | -7.041 |
3.2) Bestemmingsreserve voor tariefsegalisatie | ||||||
Egalisatiereserve watersysteembeheer | 21.188 | 1.728 | 22.916 | 22.916 | ||
Egalisatiereserve zuiveringsbeheer | 5.273 | -240 | 5.033 | 5.033 | ||
Subtotaal tariefsegalisatie reserves | 26.461 | 1.488 | 27.949 | - | - | 27.949 |
3.3) Overige bestemmingsreserves | ||||||
Opwaarderen serviceniveau gegevensbeheer | 66 | 66 | 66 | |||
Beheer en onderhoud Schiermonnikoog | 93 | 93 | 93 | - | ||
Doorontwikkeling organisatie | 400 | 400 | 400 | |||
Baggeren Horsa | 65 | -65 | 0 | - | ||
Renovatie sluizen Lauwersoog | 2280 | 2080 | 200 | 1880 | ||
Ouderenbeleid | 82 | 300 | 382 | 382 | ||
Innovatie | 300 | 97 | 397 | 134 | 263 | |
HWBP | 885 | 885 | 885 | |||
Veiligheidstoetsing RWK | 230 | 230 | 11 | 219 | ||
Veiligheidstoetsing PK | 200 | 135 | 335 | 216 | 119 | |
Overdracht/ onderhoud Noorderpier | 709 | 709 | 709 | |||
Overdracht/ onderhoud vaarwegbeheer | 240 | 124 | 364 | 364 | ||
Onderhoud gemalen | 40 | 40 | 40 | - | ||
Waterbodemsanering Dokkumer Ee | 158 | 158 | 158 | |||
Implementatie Omgevingswet | 182 | 182 | 182 | |||
Culturele Hoofdstad | 67 | 67 | 67 | - | ||
Noordelijk Belastingkantoor | 700 | 700 | 700 | - | ||
Werkplaats Holstmeerweg | 333 | 333 | 333 | |||
Saneren Schipsloot | 300 | 300 | 300 | |||
Sanering/sloop RWZI Wijnjewoude | 600 | 600 | 600 | |||
Subtotaal overige bestemmingsreserves | 5.148 | 3.173 | 8.321 | 1.461 | - | 6.860 |
Totaal | 41.270 | 41.270 | 9.253 | 751 | 32.768 |
3.1) Algemene reserves
Algemene reserve watersysteembeheer
Bij de behandeling van het Meerjarenperspectief 2019-2023 op 10 juli 2018 heeft het algemeen bestuur besloten de minimumnorm voor de reserve van de taak watersysteembeheer vast te stellen op € 3,0 miljoen.
Algemene reserve zuiveringsbeheer
Op 10 juli 2018 is het beleid voor algemene reserve zuiveringsbeheer aangepast. De minimale norm is vastgesteld op € 2,0 miljoen.
Reserve voor tariefsegalisatie
Deze reserve is bestemd om tariefschommelingen op te kunnen vangen. Het waterschap neemt bij de vaststelling van het meerjarenperspectief, de begroting of de jaarrekening een besluit om de reserve in te zetten.
3.3) Bestemmingsreserves
In paragraaf onttrekkingen aan overige bestemmingsreserves en voorzieningen worden de onttrekkingen uit de overige bestemmingsreserves toegelicht.
Voorzieningen
bedragen x € 1.000) | ||||||
Stand 1-1-2018 | Interne vermeerderingen | Interne vermeerderingen | Externe | Externe | Stand 31-12-2018 | |
Voorzieningen voor arbeidsgerelateerde verplichtingen | ||||||
Pensioenvoorziening voormalig bestuur | 5.038 | 44 | 413 | 289 | 5.206 | |
Wachtgeld voormalig bestuur | 838 | 75 | 90 | 823 | ||
Voormalig personeel | 355 | 74 | 176 | 253 | ||
Jubileumgratificatie | 750 | 6 | 104 | 95 | 765 | |
Eenmalige uitkering | 640 | 640 | 0 | |||
Persoongebonden opleidingsbudget | 518 | 459 | 397 | 580 | ||
Totaal voorzieningen | 8.139 | 50 | 1.125 | 1.687 | 7.627 |
Vaste schulden met een looptijd van een jaar of langer
bedragen x € 1.000) | |
2018 | |
Leningen van openbare lichamen | 15.000 |
Leningen van binnenlandse banken | 409.807 |
Af te lossen in 2019 | -20.888 |
Nieuw afgesloten leningen in 2018 | 24.500 |
Totaal | 428.419 |
Rentelast langlopende leningen | 12.308 |
Kortlopende schulden
6.1) Netto vlottende schulden korter dan één jaar
bedragen x € 1.000) | ||
2018 | 2017 | |
Schulden aan kredietinstellingen | 31.620 | 19.083 |
Kasgeldleningen | 35.000 | 0 |
Aflossing geldleningen 2019 | 18.713 | 0 |
Crediteuren | 5.181 | 8.619 |
Belastingen en sociale verzekeringspremies | 3.456 | 3.152 |
Totaal | 93.970 | 30.854 |
Schulden aan kredietinstellingen
Het waterschap heeft een rekening-courant overeenkomst met de Nederlandse Waterschapsbank. Aan het einde van 2018 had deze rekening een negatief saldo van € 31,6 miljoen. Daarnaast waren er kasgeldleningen afgesloten voor een bedrag van € 35,0 miljoen. Door deze schulden aan kredietinstellingen en de kasgeldlening is de kasgeldlimiet van € 35,5 miljoen overschreden. De verwachting is dat Wetterskip Fryslân in het tweede kwartaal 2019 weer voldoet aan de kasgeldlimiet. Op grond van de voorschriften is het negatief saldo gepresenteerd onder de kortlopende schulden.
6.2) Overlopende passiva
De overlopende passiva zijn kosten (verplichtingen) die betrekking hebben op 2018, waarvan de betaling in 2019 plaatsvindt. Ook zijn er enkele bedragen opgenomen die betrekking hebben op 2019, maar in 2018 vooruit zijn ontvangen. Hieronder is de post overlopende passiva verder uitgesplitst.
bedragen x € 1.000) | |
2018 | |
Rente | 2.500 |
Vakantiedagen | 2.108 |
Vooruitontvangen subsidies Rijk | 1.903 |
Vooruitontvangen subsidies Provincie | 1.863 |
Afkoop belastingdienst lease-auto's | 621 |
Bijdrage aan overigen | 476 |
Kwijtschelding | 444 |
Onderhoudskosten | 404 |
Energiekosten | 400 |
Investeringen waterbeheersing/gemalen | 368 |
Slibverwerking | 357 |
Baggervergoedingen | 349 |
Afrekening Hefpunt | 332 |
Bijdragen aan overheden | 205 |
Inhuur | 198 |
Vooruitontvangen subsidie Openbare lichamen | 111 |
Investeringen keringen | 56 |
Diversen | 34 |
Vakantiegeld | 18 |
Investeringen Zuiveringsbeheer | 12 |
Totaal | 12.756 |
bedragen x € 1.000) | ||||
Vooruitontvangen bedragen Rijk | 1-1-2018 | vermindering | vermeerdering | 31-12-2018 |
Inrichting omgeving Woudagemaal | 529 | 334 | 195 | |
HWBP Deltagoot-proeven Lauwersm.dijk | 409 | 153 | 256 | |
HWBP - Koehool-Lauwersmeerdijk | 2.790 | 2.746 | 44 | |
HWBP- POV2 Brede Groene Dijk | 1.809 | 1.809 | 0 | |
HWBP POV Wadddenzeedijken | 1.408 | 1.408 | ||
5.537 | 5.042 | 1.408 | 1.903 | |
bedragen x € 1.000) | ||||
Vooruitontvangen bedragen Provincie | 1-1-2018 | vermindering | vermeerdering | 31-12-2018 |
Waterharmonica Terschelling | 247 | 5 | 252 | |
5 Saneringslocaties | 1.327 | 1.327 | ||
ARA Sul | 0 | 105 | 105 | |
Proeftuin Wetterskip Fryslân | 0 | 100 | 100 | |
KRW oevers Tsjonger | 0 | 79 | 79 | |
Vooruitontv.bijdrage 2017 | 41 | 41 | 0 | |
1.615 | 41 | 289 | 1.863 | |
Vooruitontvangen bedragen Openbare lichamen | 1-1-2018 | vermindering | vermeerdering | 31-12-2018 |
Minigemaal Hege Brêge | 111 | 111 | ||
0 | 0 | 0 | 111 |
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
bedragen x € 1.000) | ||||||
Verplichting | ||||||
2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | |
Leaseauto's | 1.104 | 1.003 | 828 | 641 | 303 | 120 |
Totaal NUBBV | 1.104 | 1.003 | 828 | 641 | 303 | 120 |
Garantstellingen
Voorzuivering Zuivelafvalwater Workum VOF
Wetterskip Fryslân staat, via Wetterskip Fryslân Deelnemingen BV, voor een periode van tien jaar garant voor een eventueel verlies van Voorzuivering Zuivelafvalwater Workum VOF tot een bedrag van maximaal € 113.445 per jaar. Deze garantstelling is ook verstrekt aan de bank waar de financiering is ondergebracht. Deze garantstelling is van toepassing tot 31 december 2022.
Unie van Waterschappen
De Unie van Waterschappen is eigenaar van het Uniekantoor in Den Haag. Voor de financiering van dit pand is in het verleden een lening met hypothecaire zekerheid afgesloten. Vanwege de lage rentestand is een duidelijk financieel voordeel te behalen. Hiertoe is de hypotheek omgezet naar een geldlening voorzien van een borgtochtverklaring van de waterschappen. De borgstelling geldt voor een bedrag van circa € 6.013.000. De totale borgstelling wordt verdeeld in de verhouding die ook geldt voor de verdeling van de Uniecontributie. Op basis van de verdeling van de Uniecontributie in 2018 bedraagt het maximale bedrag voor Wetterskip Fryslân € 284.600 (4,93%).