Zoals aangegeven bij de behandeling van het MP 2017-2021 is het jaarresultaat in afgelopen jaren hoger geweest dan begroot. De oorzaken zijn incidenteel en waren vooraf niet voorzien. Het algemeen bestuur heeft besloten een structurele onderuitputting (risicovol begroten) in te zetten waardoor de begroting met structureel € 2,0 miljoen is verlaagd (€ 1,0 miljoen voor de taak watersysteembeheer en € 1,0 miljoen voor de taak zuiveringsbeheer). Zowel een per saldo incidenteel verschil in de netto lasten als belastingopbrengsten dragen bij aan het realiseren van deze ingeboekte onderuitputting. Administratief is deze verlaging verwerkt in de netto lasten bij programmaorganisatie.

De netto lasten uit de oorspronkelijke begroting zijn niet gewijzigd. De netto lasten zijn € 3,4 miljoen hoger dan begroot. We brengen € 0,9 miljoen ten laste van de bestemmingsreserve:

• Voorbereiding Noordelijk Belastingkantoor (€ 0,7 miljoen)

Op 1 januari 2018 is het Noordelijk Belastingkantoor van start gegaan. Voor de voorbereiding van het Noordelijk Belastingkantoor zijn in 2018 kosten gemaakt. Bij de jaarrapportage 2017 is € 0,7 miljoen bestemd om deze kosten te financieren. Deze overschrijding heeft dan ook geen gevolgen voor het resultaat.

• Culturele hoofdstad (€ 0,1 miljoen)

In 2018 realiseren we het concept Kruidenrijke Dijken in de Hempensermeerpolder. Daarnaast ontwikkelen we presentatie- en communicatiematerialen voor LF2018-projecten waaraan we meedoen. Deze kosten financieren we door een onttrekking uit de bestemmingsreserve die gevormd is bij de jaarrekening 2017.

• Innovatie (€ 0,1 miljoen)

De daadwerkelijke out of pocketkosten 2018 komen hoger uit dan geraamd als gevolg van de reeds gedeclareerde lasten Erf emissie en het druppel irrigatieproject (DRIP). Dit om in 2018 te kunnen voldoen aan onze verplichtingen in het kader van de regionale regeling POP3. Deze dekken we volgens afspraak uit innovatie en daardoor uit de daarvoor gevormde bestemmingsreserve.

Het te verklaren verschil bedraagt hierdoor -€ 2,5 miljoen. Hierna lichten we de grootste afwijkingen met de begroting toe. Daarbij geven we aan of het verschil al eerder aan het algemeen bestuur is gemeld in een voortgangsrapportage.